Skattekalkylator för enskild firma

Så räknar du ut skatten för enskild firma

Att driva enskild firma innebär att du själv ansvarar för att betala skatt och sociala avgifter. Till skillnad från en anställning, där arbetsgivaren betalar arbetsgivaravgifter och drar preliminärskatt, måste du som egenföretagare själv beräkna och betala dessa avgifter. Det är därför det är så viktigt att förstå hur skatteberäkningen fungerar — och att använda en skattekalkylator som denna för att planera din ekonomi.

Beräkningen går i fyra steg:

Steg 1: Beräkna din vinst. Vinsten är dina totala intäkter minus alla avdragsgilla kostnader. Hit räknas material, kontorshyra, programvaror, resor, försäkringar och alla andra kostnader som är nödvändiga för din verksamhet. Det är på vinsten (inte omsättningen) som skatten beräknas.

Steg 2: Dra av egenavgifter. På vinsten betalar du egenavgifter — normalt 28,42 %. Dessa avgifter motsvarar de arbetsgivaravgifter som en arbetsgivare betalar för sina anställda och inkluderar bland annat sjukförsäkring, ålderspension och föräldraförsäkring. Egenavgifterna dras av från vinsten för att beräkna ditt skatteunderlag.

Steg 3: Beräkna kommunalskatt. På skatteunderlaget (efter avdrag för egenavgifter och grundavdrag) betalar du kommunalskatt. Rikssnittet 2026 är 32,41 %, men den exakta satsen beror på vilken kommun du bor i. Kommunalskatten är den enskilt största skatteposten för de flesta enskilda firmor.

Steg 4: Eventuell statlig skatt. Om ditt skatteunderlag överstiger den så kallade brytpunkten — 643 100 kr för 2026 — betalar du dessutom 20 % statlig inkomstskatt på den del som överstiger gränsen. De flesta som driver enskild firma som sin enda inkomst når inte denna nivå.

Vad är egenavgifter?

Egenavgifter är de sociala avgifter som alla med inkomst av aktiv näringsverksamhet måste betala. Satsen för 2026 är 28,42 % av vinsten och inkluderar följande delavgifter:

• Sjukförsäkringsavgift — 3,64 %
• Ålderspensionsavgift — 10,21 %
• Efterlevandepensionsavgift — 0,60 %
• Föräldraförsäkringsavgift — 2,60 %
• Arbetsmarknadsavgift — 2,64 %
• Arbetsskadeavgift — 0,20 %
• Allmän löneavgift — 8,53 %

Jämfört med arbetsgivaravgifterna på 31,42 % som arbetsgivare betalar för anställda är egenavgifterna alltså något lägre. Om du är under 26 år betalar du reducerade egenavgifter på 10,21 %, vilket ger en betydligt lägre total skattebörda — ett bra skäl att starta tidigt.

Egenavgifterna är avdragsgilla, vilket innebär att de minskar ditt skatteunderlag. I praktiken betalar du alltså inte skatt på den del av vinsten som går till egenavgifter. Skatteverket hanterar detta automatiskt i din deklaration.

Kommunalskatt 2026

Kommunalskatten är den skatt du betalar till din kommun och region. Den varierar kraftigt beroende på var i Sverige du bor. Rikssnittet för 2026 är 32,41 %, men spannet sträcker sig från cirka 29 % i kommuner som Vellinge och Solna till över 35 % i kommuner som Dorotea och Eda.

Kommunalskatten består av två delar: den kommunala skatten (som går till din kommun) och regionalskatten (som går till din region och finansierar bland annat sjukvård). Tillsammans utgör de den totala kommunalskattesatsen.

Det är värt att kontrollera din kommuns exakta skattesats på Skatteverkets webbplats, eftersom skillnaden mellan en låg- och högskatte kommun kan motsvara tiotusentals kronor per år. Använd slidern i kalkylatorn ovan för att justera till din kommuns sats.

Statlig inkomstskatt

Den statliga inkomstskatten är en extra skatt på 20 % som betalas på den del av den beskattningsbara förvärvsinkomsten som överstiger brytpunkten. För 2026 ligger brytpunkten på 643 100 kr.

I praktiken innebär detta att om ditt skatteunderlag (vinst minus egenavgifter) överstiger 643 100 kr, betalar du 20 % extra skatt på varje krona över denna gräns. Observera att det bara är den överstigande delen som beskattas med den högre satsen — inte hela inkomsten.

De flesta enskilda firmor med normal verksamhet når inte upp till denna nivå, men om du har en lönsam konsultverksamhet eller snabbväxande företag kan det vara relevant. I dessa fall kan det vara värt att överväga att byta till aktiebolag, där du har fler möjligheter att optimera uttaget.

Tips för att minska skatten

Det finns flera lagliga sätt att minska din skattebörda som enskild firma:

Pensionssparande. Du kan göra avdrag för pensionssparande med upp till 35 % av ditt överskott från näringsverksamheten (max 587 000 kr). Detta minskar din beskattningsbara inkomst direkt och ger dig en tryggare pension.

Periodiseringsfond. Du kan sätta av upp till 30 % av vinsten i en periodiseringsfond och skjuta upp beskattningen i upp till sex år. Detta är särskilt användbart om du har ojämna intäkter mellan åren eller vill jämna ut skatten över tid.

Företagsförsäkring. Kostnaden för företagsförsäkring är fullt avdragsgill. Utöver att det skyddar din verksamhet minskar det även din vinst och därmed din skatt.

Räntefördelning. Om du har ett positivt kapital i din firma kan du använda räntefördelning för att omfördela en del av vinsten från inkomst av näringsverksamhet till inkomst av kapital, som beskattas med lägre 30 %. Detta kräver att du har eget kapital i verksamheten.

Läs mer om avdrag i enskild firma →

Behöver du hjälp med bokföring och skatt?

Att hantera bokföring och skatteberäkningar själv kan vara tidskrävande, särskilt om du inte har ekonomibakgrund. Lyckligtvis finns det hjälp att få — både i form av redovisningsbyråer och bokföringsprogram som automatiserar mycket av arbetet.