Bokföring för enskild firma — allt du behöver veta

Vad innebär bokföring?

Bokföring innebär att du systematiskt registrerar alla ekonomiska händelser i ditt företag — varje inkomst, utgift, inköp och försäljning. Det handlar om att skapa ordning i din ekonomi så att du vet exakt hur det går för din verksamhet.

Syftet med bokföring är tvåfaldigt. Dels ger det dig som företagare en överblick över din ekonomi — du ser vilka intäkter som kommer in, vilka kostnader du har, och om verksamheten går med vinst eller förlust. Dels är bokföringen underlag för din deklaration — utan korrekt bokföring kan du inte deklarera rätt, vilket kan leda till skattetillägg och andra problem.

En vanlig förväxling är skillnaden mellan bokföring och redovisning. Bokföring är den löpande registreringen av transaktioner — det dagliga arbetet. Redovisning är den sammanställning och analys som görs utifrån bokföringen, till exempel årsbokslut och årsredovisning. Som enskild firma behöver du bara göra bokföring och ett förenklat årsbokslut.

Bokföringslagen — vad måste du göra?

Bokföringslagen (BFL) gäller alla som bedriver näringsverksamhet i Sverige, inklusive enskilda firmor. Här är de viktigaste kraven:

Löpande bokföring. Du ska registrera varje affärshändelse — det vill säga varje transaktion som påverkar ditt företags ekonomi. Det inkluderar fakturor du skickar, inköp du gör, banköverföringar och kontanta betalningar. Kontanta transaktioner ska bokföras senast påföljande arbetsdag, övriga så snart det kan ske.

Verifikationer. Varje bokförd post måste ha ett underlag — ett kvitto, en faktura eller annan dokumentation som styrker transaktionen. Du måste spara alla verifikationer i sju år efter räkenskapsårets slut. Digitala kopior godkänns, så använd gärna ditt bokföringsprograms app för att fotografera kvitton direkt.

Årsbokslut. Vid räkenskapsårets slut (vanligen 31 december) ska du göra en sammanställning av alla tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Om din omsättning är under 3 miljoner kronor räcker ett förenklat årsbokslut (K1-regelverket), som är betydligt enklare.

Kontantmetoden vs fakturametoden

Det finns två sätt att tidpunktsbestämma bokföringen. Kontantmetoden innebär att du bokför när pengarna faktiskt kommer in eller går ut från kontot — du registrerar alltså betalningen, inte fakturan. Fakturametoden innebär att du bokför när fakturan skickas eller tas emot, oavsett när betalning sker.

Enskilda firmor med omsättning under 3 miljoner kronor får använda kontantmetoden, som är enklare. Har du högre omsättning måste du använda fakturametoden. De flesta bokföringsprogram hanterar båda metoderna automatiskt.

Enkel vs dubbel bokföring

Enkel bokföring innebär att du registrerar inkomster och utgifter i ett enda register — ungefär som ett kassaflödesregister. Det räcker för de flesta enskilda firmor med omsättning under 3 miljoner kronor. Du behöver inte veta vad debet och kredit betyder.

Dubbel bokföring innebär att varje transaktion registreras på två konton — ett debeteras och ett krediteras. Det ger en mer komplett bild av ekonomin och är lagkrav för firmor med omsättning över 3 miljoner kronor och för alla aktiebolag.

Vår rekommendation: använd ett bokföringsprogram och låt det sköta kontoplanen åt dig. De moderna programmen hanterar kontering automatiskt — du behöver bara ange vad transaktionen avser (t.ex. "kontorsmaterial" eller "kundbetalning") så lägger programmet det på rätt konto. Oavsett om du formellt använder enkel eller dubbel bokföring gör programmet jobbet.

Så bokför du — steg för steg

Här är den praktiska processen för löpande bokföring i en enskild firma:

Vanliga avdrag i enskild firma

En av de stora fördelarna med att bokföra korrekt är att du kan dra av alla kostnader som är nödvändiga för din verksamhet. Avdragen minskar din vinst och därmed din skatt. Här är de vanligaste avdragen:

• Hemmakontor — om du arbetar hemifrån kan du dra av en del av hyran eller räntekostnaden för ditt boende, baserat på arbetsrummets andel av bostadens yta.
• Telefon och internet — den andel som används i verksamheten är avdragsgill. Om du använder telefonen 50 % i jobbet kan du dra av 50 % av kostnaden.
• Dator och programvara — datorer, surfplattor, programvaror och molntjänster som används i verksamheten. Dyrare utrustning skrivs av över flera år.
• Resor — tjänsteresor med egen bil avdras med 1,85 kr/km (2026). Kollektivtrafik och flyg avdras med faktisk kostnad.
• Facklitteratur och utbildning — kurser, böcker och konferenser som är relevanta för din verksamhet.
• Kontorsmaterial — papper, pennor, skrivare, toner och annat förbrukningsmaterial.
• Företagsförsäkring — fullt avdragsgill kostnad som dessutom skyddar din verksamhet.
• Bokföringsprogram — kostnaden för Fortnox, Visma, Bokio eller liknande är avdragsgill.

Tips: Spara alla kvitton — du kan dra av mer än du tror. Tveka inte att fråga Skatteverket eller en redovisningsbyrå om du är osäker på ett specifikt avdrag. Det är bättre att fråga än att missa ett avdrag värt tusentals kronor.

Bokföringsprogram — vilket ska du välja?

Ett bra bokföringsprogram gör skillnaden mellan att bokföring känns som en börda och att det tar tio minuter per vecka. De tre populäraste programmen för enskilda firmor är:

Fortnox är vårt förstaval för de flesta — mest funktioner, 400+ integrationer och bäst stöd för bankavstämning. Visma Spcs har det enklaste gränssnittet och bäst onboarding för nybörjare. Bokio är unikt med sin gratis grundplan som räcker för enkla verksamheter.

Läs vår fullständiga jämförelse av bokföringsprogram →

Ska du göra bokföringen själv eller anlita byrå?

Det beror på din situation. Här är en ärlig jämförelse:

Göra det själv — billigare (0–149 kr/mån för program), du behåller full kontroll och förståelse för din ekonomi, och det tar 1–2 timmar per månad med rätt verktyg. Nackdelen är att det kräver att du sätter dig in i grunderna och att du disciplinerar dig att göra det regelbundet.

Anlita redovisningsbyrå — kostar typiskt 1 000–5 000 kr per månad beroende på antal transaktioner och tjänstens omfattning. Byrån sköter allt: löpande bokföring, momsdeklaration, årsbokslut och ofta även deklaration. Bäst om du har hög omsättning, komplex verksamhet, eller helt enkelt hellre lägger din tid på att driva verksamheten.

Kompromissen: Gör den löpande bokföringen själv (fakturering, kvittohantering, bankavstämning) och låt en byrå hjälpa till med årsbokslut och deklaration. Många byråer erbjuder detta som ett paket för 500–1 500 kr per år.

Vanliga misstag att undvika