Så fungerar ROT-avdrag
ROT-avdrag innebär att din kund får 30 % skattereduktion på arbetskostnaden vid renovering, om- och tillbyggnad av sin bostad. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år. Avdraget gäller bara arbete — material ger inget avdrag.
ROT-avdrag är relevant för dig som driver enskild firma inom hantverk: målare, snickare, elektriker, VVS-montör, golvläggare och liknande yrken. Det gör dina tjänster billigare för kunden, vilket ger dig en konkurrensfördel.
Praktiskt: Du fakturerar hela beloppet men kunden betalar bara 70 % av arbetskostnaden plus hela materialkostnaden. De resterande 30 % ansöker du om från Skatteverket via din momsdeklaration. Pengarna betalas ut till ditt skattekonto.
Så fungerar RUT-avdrag
RUT-avdrag ger kunden 50 % skattereduktion på arbetskostnaden för hushållsnära tjänster. Maxbeloppet är 75 000 kr per person och år. Även här gäller avdraget bara arbete.
RUT är relevant om du driver enskild firma inom: städning, trädgårdsarbete, barnpassning, flytt, IT-tjänster i hemmet, reparation av vitvaror eller textilvård. Avdraget halverar kundens kostnad för arbete, vilket är ett starkt säljargument.
Tips för din faktura
För att kunden ska kunna använda ROT/RUT-avdraget måste du separera arbete och material på fakturan. Om du inte gör det kan Skatteverket neka avdraget. Se till att fakturan innehåller:
- Arbetskostnad specificerat separat
- Materialkostnad specificerat separat
- Moms redovisad på båda posterna
- Kundens personnummer
- Fastighetsbeteckning (vid ROT)
- Typ av arbete som utförts
De flesta bokföringsprogram hanterar ROT/RUT-fakturor automatiskt. Fortnox, Spiris och Bokio har alla stöd för detta.
Läs vår kompletta faktureringsguide →
Skapa faktura med ROT/RUT-avdrag →
Hantera ROT/RUT enkelt med rätt bokföringsprogram
Automatisk ROT/RUT-fakturering och Skatteverks-ansökan.
Gemensamt tak för ROT och RUT
ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år. Av dessa får max 50 000 kr vara ROT-avdrag. Det innebär att en kund som utnyttjat 50 000 kr i ROT fortfarande kan få upp till 25 000 kr i RUT-avdrag under samma år.
Tips: Fråga alltid din kund om de redan utnyttjat ROT/RUT-avdrag under året, så att ni inte överskrider taket. Om kunden har en partner som äger bostaden kan partnern också utnyttja sitt eget maxbelopp.