Vad måste en faktura innehålla?
Enligt mervärdesskattelagen finns det tydliga krav på vad en faktura ska innehålla. Saknas obligatoriska uppgifter riskerar du att kunden inte betalar i tid — och Skatteverket kan underkänna fakturan som underlag vid momsdeklaration.
Här är en komplett lista över allt som måste finnas med:
Ditt namn och adress (firmanamn eller ditt fullständiga namn)
Ditt organisationsnummer (= personnummer för enskild firma)
Kundens namn och adress
Unikt fakturanummer (löpande serie: 1, 2, 3…)
Fakturadatum
Leveransdatum (eller perioden tjänsten utfördes)
Beskrivning av vara eller tjänst
Antal och pris per enhet (á-pris)
Totalbelopp exklusive moms
Momssats (%) och momsbelopp i kronor
Totalbelopp inklusive moms
Betalningsvillkor och förfallodatum
Bankgiro, plusgiro eller kontonummer
'Godkänd för F-skatt' (om du har F-skattsedel)
Exempelfaktura
Anna Anderssons Konsulttjänster
Storgatan 1, 111 22 Stockholm
Org.nr: 850101-1234
Godkänd för F-skatt
Faktura #1042
Fakturadatum: 2026-02-15
Förfallodatum: 2026-03-17
Kund AB
Företagsvägen 10, 112 33 Stockholm
| Beskrivning | Antal | Á-pris | Belopp |
|---|---|---|---|
| Webbdesign, feb 2026 | 20 tim | 800 kr | 16 000 kr |
Netto: 16 000 kr
Moms 25 %: 4 000 kr
Att betala: 20 000 kr
Betalningsvillkor: 30 dagar netto. Dröjsmålsränta: referensränta + 8 %. Bankgiro: 123-4567.
Annons
F-skatt på fakturan — varför det är viktigt
Om du är godkänd för F-skatt (vilket de flesta enskilda firmor är) ansvarar du själv för att betala in din skatt och sociala avgifter. Det innebär att kunden betalar hela fakturabeloppet till dig utan avdrag.
Skriv alltid "Godkänd för F-skatt" eller "Innehavare av F-skattsedel" på varje faktura. Det är en signal till kunden att de inte behöver göra skatteavdrag.
Utan F-skatt på fakturan
Om du inte anger F-skatt på fakturan är kunden skyldig att göra ett skatteavdrag på 30 % av beloppet och betala in det till Skatteverket. Det betyder att du bara får 70 % utbetalt. Se till att du alltid har koll på din F-skattstatus.
Betalningsvillkor
Betalningsvillkoret anger hur lång tid kunden har på sig att betala fakturan. Vanligast i Sverige är 30 dagar netto, men du bestämmer själv vilka villkor du vill använda.
Andra vanliga alternativ:
- 10 dagar — bra för mindre uppdrag och privatpersoner
- 15 dagar — balans mellan snabb betalning och rimlighet
- 20 dagar — vanligt bland frilansare
- Vid mottagande — betalning direkt, vanligt för kontantförsäljning
Dröjsmålsränta: Ange alltid dröjsmålsränta på fakturan — normalt referensränta + 8 % (enligt räntelagen). Det ger dig rätt att ta ut ränta om kunden betalar för sent. Du kan även ta ut en påminnelseavgift på max 60 kr.
Tips för nya företagare: Kortare betalningsvillkor = bättre kassaflöde. Som ny företagare kan 15–20 dagar vara smartare än 30 — du behöver pengarna snabbare i uppstartsfasen.
Fakturera med eller utan moms?
Huruvida du ska lägga på moms beror på om du är momsregistrerad eller inte:
Momsregistrerad (omsättning över 80 000 kr/år): Du ska alltid fakturera med moms. De vanligaste momssatserna är:
- 25 % — standardsats, gäller de flesta varor och tjänster
- 12 % — livsmedel, restaurang, hotell
- 6 % — böcker, tidningar, kollektivtrafik, kultur
Ej momsregistrerad (omsättning under 80 000 kr/år): Du fakturerar utan moms och skriver "Moms debiteras ej" på fakturan. Observera att du då inte heller kan dra av moms på dina egna inköp.
Omvänd skattskyldighet: Om du säljer tjänster till företag i andra EU-länder ska du som regel inte lägga på moms. Skriv i stället "Omvänd skattskyldighet" (reverse charge) på fakturan och ange kundens VAT-nummer.
Bästa faktureringsverktygen
Du ska alltid fakturera via ditt bokföringsprogram — då bokförs fakturan automatiskt, momsen beräknas korrekt och du slipper dubbelarbete. Alla tre stora program har inbyggd fakturering:
| Program | Fakturering | Bäst för |
|---|---|---|
| Fortnox ⭐ | Ingår, automatiska påminnelser, e-faktura | Många fakturor, automation |
| Visma Spcs | Ingår, snygga mallar, påminnelser | Nybörjare, enkelhet |
| Bokio | Ingår i gratisplan, grundläggande | Budgetmedvetna, få fakturor |
Läs vår fullständiga jämförelse av bokföringsprogram →
Vad gör du om kunden inte betalar?
Det händer de flesta företagare förr eller senare — en kund missar förfallodatumet. Så här gör du:
Skicka betalningspåminnelse
Skicka en vänlig påminnelse direkt efter förfallodatum. Du kan ta ut en påminnelseavgift på max 60 kr. De flesta kunder betalar vid påminnelse — ofta beror sen betalning på att fakturan glömts bort.
Skicka inkassokrav
Om kunden inte betalar efter påminnelse kan du anlita ett inkassobolag. De tar en avgift (ofta 180 kr + procentuell del) men sköter hela indrivningen åt dig. Kunden får betala inkassokostnaden.
Ansök om betalningsföreläggande
Som sista utväg kan du ansöka hos Kronofogden. Det kostar 300 kr men ger dig en exekutionstitel — ett beslut som tvingar kunden att betala. Kronofogden kan utmäta kundens tillgångar.
Tips: Skriv alltid dröjsmålsränta på fakturan redan från början. Det skapar en juridisk grund och gör att de flesta kunder prioriterar att betala i tid.
Tips för smidig fakturering
Fakturera direkt
Skicka fakturan samma dag som arbetet utförs. Ju snabbare du fakturerar, desto snabbare får du betalt.
Löpande fakturanumrering
Använd en obruten nummerserie (1, 2, 3…). Bokföringsprogrammet sköter detta automatiskt. Hoppa aldrig över nummer.
Spara alla fakturor i 7 år
Enligt lag ska du spara alla fakturor som bokföringsunderlag i sju år. Digitala kopior godkänns fullt ut.
Skicka via e-post
E-postfakturor når kunden direkt och betalas snabbare än pappersfakturor. De flesta program skickar automatiskt.
Överväg e-faktura
Större företag och myndigheter kräver ofta e-faktura (Peppol). Fortnox och Visma stöder detta — kontrollera innan du skickar.
Delfakturera vid stora projekt
Jobbar du med ett projekt över flera månader? Delfakturera varje månad. Det ger dig jämnare kassaflöde och minskar risken.