Varje avdrag du missar kostar dig cirka 50 % i extra skatt. Ändå missar de flesta nya företagare avdrag för hemmakontor, telefon, resor och mycket mer. Här är den kompletta listan med alla vanliga avdrag du kan göra i enskild firma.
Grundregeln för avdrag
Regeln är enkel: alla kostnader som behövs för att driva verksamheten är avdragsgilla. Skatteverket kallar det "nödvändiga utgifter för att förvärva och bibehålla inkomster".
Det finns några viktiga begränsningar:
- Privata kostnader är aldrig avdragsgilla — mat, kläder (med undantag), nöje.
- Blandad användning — om något används både privat och i firman drar du bara av den del som gäller verksamheten.
- Dokumentation krävs — spara alltid kvitto eller faktura som verifierar inköpet.
Tips: Tänk avdrag vid varje köp
Fråga dig: "Behöver jag detta för min firma?" Svaret avgör om det är avdragsgillt. Ta för vana att fotografera kvitton direkt med ditt bokföringsprogram.
15 vanliga avdrag i enskild firma
Hemmakontor
2 000 kr/år (schablon)Schablonavdrag 2 000 kr/år utan krav på separat rum. Alternativt: faktisk andel av hyra, el och uppvärmning om du har eget arbetsrum.
Telefon & mobil
Faktisk kostnadAbonnemang och samtal som används i verksamheten. Blandad användning: dra av den andel som är företagsrelaterad (t.ex. 50 %).
Dator & programvara
Faktisk kostnadDatorer, skärmar, tangentbord, programvaror och SaaS-tjänster. Om datorn kostar under ett halvt prisbasbelopp (29 400 kr 2026) kan du dra av direkt.
Internet & bredband
50–100 %Andelen som används för företaget. Vid blandad användning: vanligtvis 50 % avdrag.
Bil & resor
25 kr/mil25 kr per mil (schablon) eller faktiska kostnader. Gäller resor i tjänsten — inte pendling till fast arbetsplats.
Företagsförsäkring
Faktisk kostnadAnsvarsförsäkring, egendomsförsäkring, rättsskydd — fullt avdragsgilla.
Kontorsmaterial
Faktisk kostnadPapper, pennor, toner, kontorsmöbler (skrivbord, stol). Allt som behövs för kontorsarbete.
Behöver du bokföringsprogram?
Jämför Fortnox, Bokio och Spiris — hitta rätt bokföring för din firma.
Facklitteratur & kurser
Faktisk kostnadBöcker, tidskrifter och utbildningar som är relevanta för din verksamhet.
Marknadsföring
Faktisk kostnadHemsida, domän, hosting, Google Ads, visitkort, tryck, sociala medier-annonsering.
Representation
60 kr/personAffärsmåltider: max 60 kr exkl. moms per person. Kräver dokumentation av syfte, deltagare och affärssamband.
Bokföringsprogram
Faktisk kostnadFortnox, Spiris, Bokio eller annat program du använder. Fullt avdragsgillt.
Porto & frakt
Faktisk kostnadFrimärken, paketfrakt och kuvertjänster.
Bankavgifter
Faktisk kostnadAvgifter för företagskonto, kortavgifter och transaktionskostnader.
Förbrukningsinventarier
Upp till 29 400 krVerktyg, maskiner och utrustning som kostar under ett halvt prisbasbelopp. Dyrare inventarier skrivs av över tid.
Pensionssparande
Max 35 % av inkomstDu kan göra avdrag för pensionssparande upp till 35 % av inkomsten (max 620 000 kr 2026). Sparas i pensionsförsäkring eller IPS.
Kvitton & dokumentation
Alla avdrag kräver verifikation. Det innebär att du måste spara kvitto eller faktura som bevisar inköpet. Enligt bokföringslagen ska du spara allt i 7 år.
Digitala kopior godkänns — du behöver inte spara papperskvitton. Fotografera kvitton direkt med ditt bokföringsprograms kvittoskanning. Det tar 5 sekunder och säkerställer att du aldrig tappar bort underlag.
Viktigt vid representation
Vid representationsavdrag (affärsmåltider) måste du dokumentera: syfte, deltagare, affärssamband och belopp. Skriv det på kvittot direkt.
Tips för att maximera avdragen
- Fotografera alla kvitton direkt — det tar 5 sekunder och sparar timmar i april.
- Använd ett företagskort — alla köp samlas automatiskt i kontoutdraget.
- Bokför varje vecka — då hinner du inte glömma vad ett kvitto gäller.
- Fråga dig: "Behövs det för firman?" — i så fall är det troligen avdragsgillt.
- Kolla med en redovisningskonsult — om du är osäker. Deras arvode är också avdragsgillt.
Sköt avdragen automatiskt
Med rätt bokföringsprogram kategoriseras avdrag automatiskt. Jämför de bästa programmen.
Jämför bokföringsprogram