I enskild firma tar du inte ut "lön" — du gör eget uttag. Eget uttag påverkar INTE ditt skattemässiga resultat. Du beskattas på vinsten, oavsett hur mycket du tar ut. Många nya företagare är förvirrade kring detta — denna guide reder ut det.
Vad är eget uttag?
Eget uttag är en överföring från firmans konto till ditt privata konto. Det är:
- INTE en kostnad — det minskar inte vinsten
- INTE lön — inga arbetsgivaravgifter, ingen lönespecifikation
Du beskattas på firmans resultat, inte på uttaget.
Exempel 1
Firma tjänar 400 000 kr, du tar ut 300 000 kr
Skattas på 400 000 kr
Exempel 2
Firma tjänar 400 000 kr, du tar ut 0 kr
Skattas fortfarande på 400 000 kr
Hur bokför du eget uttag?
Kontering:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 2013 Eget uttag | 15 000 kr | |
| 1930 Bankkonto företag | 15 000 kr |
I Fortnox, Spiris eller Bokio: registrera som "eget uttag" — inte som kostnad.
Tips: Ta ut ett fast belopp varje månad (t.ex. 15:e varje månad) — enklare att planera privatekonomin.
ALDRIG bokföra som lönekostnad — det är fel och kan leda till skattefel.
Behöver du bokföringsprogram?
Jämför Fortnox, Bokio och Spiris — hitta rätt bokföring för din firma.
Hur mycket kan jag ta ut?
Tekniskt sett allt som finns på kontot. Men du måste ha kvar till skatt, moms och egenavgifter.
Tumregel
Sätt undan 50 % av vinsten till skatt. Resten kan du ta ut som eget uttag.
Intäkt: 30 000 kr
Sätt undan (50 %): 15 000 kr
Kan ta ut: max 15 000 kr
Tips: Ha en buffert på 1–2 månaders kostnader på företagskontot. Om du tar ut mer än firman tjänar = negativt eget kapital (OK men inte idealt).
Eget uttag vs lön i aktiebolag
| Enskild firma | Aktiebolag | |
|---|---|---|
| Metod | Eget uttag | Lön + utdelning |
| Avdragsgillt? | Nej | Ja (lön) |
| Skatteplanering | Begränsad | Lön vs utdelning (3:12) |
| Arbetsgivaravgifter | Egenavgifter (28,42 %) | Arb.giv.avg. (31,42 %) |
I aktiebolag kan du optimera mellan lön och utdelning (20 % skatt via 3:12-reglerna). Läs mer i vår jämförelse enskild firma vs aktiebolag.
Vanliga misstag
Bokföra eget uttag som kostnad
Sänker vinsten felaktigt → skattefel vid deklaration.
Ta ut allt och glömma skatten
Kvarskatt i december = obehaglig överraskning.
Blanda privat och företag utan bokföring
Omöjligt att reda ut vid deklaration.
Inte ha separat företagskonto
Svårare bokföring och risk för fel.