Skattekalkylator
400 000 kr
32.0 % (snitt i Sverige: ~32 %)
Förenklad beräkning. Tar inte hänsyn till grundavdrag, jobbskatteavdrag eller periodiseringsfond. Se vår mer detaljerade kalkylator.
Så räknar du — steg för steg
Skatteberäkningen i enskild firma består av tre delar:
- Egenavgifter — 28,97 % av vinsten
- Kommunalskatt — ca 32 % av taxerad inkomst
- Statlig skatt — 20 % på inkomst över 625 800 kr
1. Egenavgifter (28,97 %)
Egenavgifter är socialavgifter du betalar som egenföretagare. De inkluderar:
- Sjukförsäkringsavgift: 3,64 %
- Ålderspensionsavgift: 10,21 %
- Efterlevandepensionsavgift: 0,60 %
- Arbetsmarknadsavgift: 2,64 %
- Allmän löneavgift: 11,62 %
- Övriga: 0,26 %
Viktigt: Egenavgifter är avdragsgilla. Du gör ett schablonavdrag på 25 % av vinsten som minskar underlaget för kommunalskatt och statlig skatt. Läs mer om egenavgifter.
Samarbetspartner — affiliate-länk
Behöver du bokföringsprogram?
Jämför Fortnox, Bokio och Spiris — hitta rätt bokföring för din firma.
2. Kommunalskatt (~32 %)
Kommunalskatten varierar beroende på var du bor — från ca 28 % till 36 %. Snittet i Sverige är ungefär 32 %.
Den beräknas på din taxerade inkomst (vinst minus schablonavdrag för egenavgifter).
3. Statlig skatt (20 %)
Om din taxerade inkomst överstiger 625 800 kr (2026) betalar du 20 % statlig skatt på den överskjutande delen.
Exempel: Taxerad inkomst 700 000 kr → statlig skatt på (700 000 − 625 800) × 20 % = 14 840 kr.
Tips: Undvik statlig skatt
Använd periodiseringsfond för att sänka taxerad inkomst under brytpunkten.
Räkneexempel
| Vinst | Egenavgifter | Kommun+statlig | Total skatt | Kvar |
|---|---|---|---|---|
| 200 000 kr | 57 940 | 48 000 | ~106 000 | ~94 000 |
| 400 000 kr | 115 880 | 96 000 | ~212 000 | ~188 000 |
| 600 000 kr | 173 820 | 144 000 | ~318 000 | ~282 000 |
| 800 000 kr | 231 760 | 198 500 | ~430 000 | ~370 000 |
Beräknat med 32 % kommunalskatt, utan grundavdrag/jobbskatteavdrag.
Se vår detaljerade skattekalkylator för mer exakt beräkning. Eller läs vad du får kvar efter skatt.