F-skatt är ett av de första sakerna du behöver som ny företagare. Utan godkänd F-skatt måste dina kunder göra 30 % skatteavdrag på varje faktura — vilket i praktiken gör det omöjligt att fakturera. Här förklarar vi allt du behöver veta.
Vad är F-skatt?
F-skatt står för företagarskatt. Det innebär att du som företagare själv ansvarar för att betala dina skatter och sociala avgifter. När du är godkänd för F-skatt behöver dina kunder och uppdragsgivare inte göra skatteavdrag på den ersättning de betalar till dig.
Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket, vanligtvis samtidigt som du registrerar din enskilda firma via verksamt.se. Godkännandet innebär att Skatteverket bedömer att du bedriver (eller ska bedriva) näringsverksamhet.
På dina fakturor skriver du alltid "Godkänd för F-skatt". Det signalerar till dina kunder att de inte behöver göra skatteavdrag.
Skillnaden mellan F-skatt, A-skatt och FA-skatt
| Skatteform | Vem? | Vad innebär det? |
|---|---|---|
| F-skatt | Företagare | Du betalar all skatt själv via preliminärskatt. Kunder gör inga avdrag. |
| A-skatt | Anställda | Arbetsgivaren drar skatt på lönen. Du behöver inte göra något själv. |
| FA-skatt | Företagare + anställd | Kombination: F-skatt för företaget, A-skatt för anställningen. |
Tips
Om du startar firma vid sidan av jobbet ansöker du om FA-skatt. Det gör att din arbetsgivare fortfarande drar skatt på din lön medan du själv betalar skatt på företagsvinsten.
Så ansöker du om F-skatt
Ansökan görs via verksamt.se — samma tjänst där du registrerar din enskilda firma. Processen ser ut så här:
- Gå till verksamt.se och logga in med BankID.
- Välj "Starta företag" och fyll i uppgifter om din verksamhet.
- Kryssa i F-skatt (eller FA-skatt om du även har anställning).
- Ange beräknad omsättning — Skatteverket använder detta för att bestämma din preliminärskatt.
- Skicka in ansökan — beslut kommer vanligtvis inom 2–4 veckor.
Viktigt
Du kan börja fakturera innan du fått F-skattsedeln. Skriv "F-skatt ansökt" på fakturorna tills beslutet kommer. De flesta kunder accepterar det.
Behöver du bokföringsprogram?
Jämför Fortnox, Bokio och Spiris — hitta rätt bokföring för din firma.
Krav för att bli godkänd
Skatteverket bedömer om du bedriver näringsverksamhet. Kriterierna är:
- Självständighet — du bestämmer själv hur arbetet utförs och har flera kunder (eller möjlighet till det).
- Varaktighet — verksamheten är tänkt att pågå under längre tid, inte bara enstaka uppdrag.
- Vinstsyfte — du driver verksamheten med syfte att gå med vinst.
Om du uppfyller dessa kriterier godkänns du normalt utan problem. Skatteverket kan neka om det verkar som att du egentligen är anställd ("dold anställning") — till exempel om du bara har en enda uppdragsgivare och jobbar på deras kontor med deras utrustning.
Vad händer utan F-skatt?
Utan godkänd F-skatt måste varje kund som betalar dig göra 30 % skatteavdrag på fakturabeloppet. Det innebär att om du fakturerar 10 000 kr får du bara 7 000 kr utbetalt — kunden betalar resten till Skatteverket.
I praktiken gör detta det nästan omöjligt att fakturera företag. De flesta företagskunder vill inte ha det extra administrativa arbetet. Därför är F-skatt i princip ett måste för alla som driver enskild firma.
Det enda undantaget är om du bara säljer direkt till privatpersoner och beloppen är små. Men även då är F-skatt starkt rekommenderat.
Kan du förlora din F-skatt?
Ja, Skatteverket kan återkalla din F-skatt om du:
- Inte betalar dina skatter och avgifter i tid
- Inte lämnar deklarationer
- Har stora skatteskulder hos Kronofogden
- Inte längre bedriver näringsverksamhet
Om din F-skatt riskerar att återkallas får du först en varning från Skatteverket. Du har då möjlighet att rätta till problemen. Betala eventuella skulder och lämna in deklarationer så behåller du normalt din F-skatt.
Tips
Sätt upp autogiro för din preliminärskatt så att du aldrig missar en betalning. Det tar 5 minuter att ordna via Skatteverkets e-tjänst.
Redo att starta?
Vår steg-för-steg-guide tar dig igenom allt — inklusive F-skatteansökan.
Starta enskild firma — guide