Skatt i enskild firma kan verka komplicerat, men det handlar egentligen om tre delar: egenavgifter, kommunalskatt och (ibland) statlig skatt. I denna guide går vi igenom varje del med tydliga räkneexempel så att du vet exakt vad du får kvar.
Skatteöversikt
I enskild firma beskattas du som privatperson via inkomstslaget näringsverksamhet. Det innebär att din firmas vinst (intäkter minus kostnader) blir din inkomst. På den inkomsten betalar du:
- Egenavgifter — 28,97 % av vinsten
- Kommunalskatt — ca 32 % (varierar per kommun)
- Statlig skatt — 20 % på inkomst över 643 100 kr
Egenavgifterna betalas på hela vinsten och är avdragsgilla. Det sänker den inkomst som kommunalskatt beräknas på. Effektiv total skatt hamnar vanligtvis på 45–55 %.
Egenavgifter — 28,97 %
Egenavgifter är din motsvarighet till arbetsgivaravgifter. De finansierar din sjukförsäkring, ålderspension, föräldraförsäkring och andra sociala förmåner. Full egenavgift 2026 är 28,97 % av vinsten.
Är du född 1960 eller tidigare betalar du reducerad avgift. Nystartade företagare kan dessutom få nedsättning av egenavgifterna under de första fem åren — du betalar bara ålderspensionsavgiften (10,21 %).
Tips: Nedsättning för nya företagare
Om du inte drivit enskild firma de senaste fem åren kan du få nedsatta egenavgifter till 10,21 % på vinst upp till 200 000 kr. Det sparar dig över 37 000 kr per år!
Kommunalskatt — ~32 %
Kommunalskatt betalar alla som bor i Sverige. Den varierar mellan kommuner — från cirka 29 % till 35 %. Genomsnittet 2026 ligger på ungefär 32 %. Skatten beräknas på din taxerade inkomst — alltså vinsten minus egenavgifter och övriga avdrag.
Du har rätt till ett grundavdrag som varierar beroende på inkomst (22 300–40 500 kr för 2026). Grundavdraget sänker den skattepliktiga inkomsten och gör att du betalar lite mindre skatt.
Behöver du bokföringsprogram?
Jämför Fortnox, Bokio och Spiris — hitta rätt bokföring för din firma.
Statlig skatt — 20 %
Statlig inkomstskatt tillkommer om din beskattningsbara förvärvsinkomst överstiger 643 100 kr per år (2026). Skattesatsen är 20 % på den del som överstiger gränsen. De allra flesta som driver enskild firma som sidoverksamhet eller med lägre omsättning behöver aldrig betala statlig skatt.
Räkneexempel — vad får du kvar?
Nedan ser du fyra räkneexempel vid olika vinstnivåer. Vi räknar med genomsnittlig kommunalskatt (32 %) och full egenavgift (28,97 %).
| Vinst | Egenavgifter | Kommunalskatt | Statlig | Kvar |
|---|---|---|---|---|
| 200 000 kr | −57 940 kr | −45 460 kr | — | 96 600 kr |
| 300 000 kr | −86 910 kr | −68 190 kr | — | 144 900 kr |
| 500 000 kr | −144 850 kr | −113 650 kr | — | 241 500 kr |
| 800 000 kr | −231 760 kr | −181 840 kr | −25 480 kr | 360 920 kr |
Observera
Beloppen är förenklade. Din faktiska skatt beror på kommun, grundavdrag, jobbskatteavdrag och eventuella avdrag. Använd vår skattekalkylator för en mer exakt beräkning.
Preliminärskatt (F-skatt)
Som godkänd för F-skatt betalar du preliminärskatt varje månad. Du bestämmer själv beloppet genom att lämna en preliminär inkomstdeklaration till Skatteverket. Skatten fördelas på 12 lika stora delinbetalningar under året.
Betalning sker den 12:e varje månad (eller närmast följande bankdag). Om du upptäcker att din inkomst blir högre eller lägre än beräknat kan du justera preliminärskatten via Skatteverkets e-tjänst.
Tips
Gör det till en vana att sätta undan 45–50 % av varje faktura på ett separat sparkonto. Då har du alltid pengar när F-skatten ska betalas.
Så sparar du skatt — lagligt
Det finns flera helt lagliga sätt att sänka skatten i enskild firma:
- Periodiseringsfond — skjut upp till 30 % av vinsten i max 6 år. Perfekt om du har ett bra år och vill jämna ut inkomsten.
- Expansionsfond — om du vill låta vinsten stanna i verksamheten och beskattas med bara 20,6 % (samma som bolagsskatt).
- Avdrag — dra av alla kostnader som är nödvändiga för verksamheten. Se hela avdragslistan.
- Pensionssparande — du kan göra avdrag för pensionssparande upp till 35 % av inkomsten (max 620 000 kr 2026).
- Nedsatta egenavgifter — 10,21 % istället för 28,97 % de första fem åren.
Beräkna din skatt
Använd vår skattekalkylator för att se exakt vad du får kvar efter skatt.
Skattekalkylator